第五章 聚焦KPI直指绩效改进和绩效提升（8）（2/2）
《成熟组织的绩效变革》作者：吴向京 2017-02-11 14:47
务和职能模块，不断探索和积累，并与以问题为导向的绩效改进体系相结合，所确立的指标要能够做到“牵一发动全身”，通过一条指标带动整个工作绩效的持续提升。这样就可以构建起绩效管理的框架，建立有效的正向激励机制，优化组织氛围和管理者的习惯，使企业不断改进和提升绩效。
如何找到持续系统提升的KPI
持续系统提升绩效的关键在于选择差距大、波动大、影响大、损失大的领域，从中提炼出KPI，围绕KPI的持续完成，从而达到管理的目标。在这个过程中可以应用一些管理理论和工具，如服务质量模型、标杆管理法、项目管理法等。
(一)直接性任务、指标分解、职能挖潜
通过直接性任务、指标分解、职能挖潜，均可以取得持续系统提升的KPI体系。例如，分解公司主要经济技术指标，找出其中可控的、挑战性的、有价值的改进，列为KPI。同样，分解部门KPI可得出岗位KPI。只要不是要求必须为100%或0的指标，都有改进的空间。例如，财务部目前没有进行“季度财务报表分析”，这实际是工作缺失，则“上季度财务报表分析”就可作为主管会计岗位的月度KPI(高质量的财务报表分析是比较复杂的、有价值的工作)，但该项工作常规化之后就不宜再作为KPI了。
案例可控费用控制
设置理由：现状分析（见表5—5）
表5—5某公司近三年可控费用数据统计分析
年度2005年2006年2007年
可控费用数额(万元)9821 2801 600
运行维护费201235300
大修费198350400
管理费用583695900
费用不合理增
长原因分析
1公司虽然建立了一定的财务管理制度，但是财务管理制度还不够健全，特别是缺乏对各个部门费用的控制和监督机制。
2职工节约意识相对比较薄弱，存在铺张浪费的现象，如纸张及印刷品浪费比较严重，增加了公司办公费用的支出。
3缺乏对重点费用部门的监控。运行维护费主要由生技部负责，按设备管理权限分解到各责任单位；大修费中生产性项目由生技部负责，非生产性项目由物业公司负责；管理费用由办公室负责，对这些重点部门缺乏较强的监控。
预期目标：将费用控制在1 840万元以下。
工作思路：
制度方面：建立严格的预算管理制度，认真分析往年和当年实际，运用科学的预测方法，考虑适当的增长因素，科学合理地编制预算指标。预算指标由基层单位按分管范围提报数据，逐级上报；财务部、生技部汇总，并对上报数据认真分析，通盘考虑，提出年度预算草案；预算草案经分管领导审阅，经理办公会研究定案后公布执行。
如何找到持续系统提升的KPI
持续系统提升绩效的关键在于选择差距大、波动大、影响大、损失大的领域，从中提炼出KPI，围绕KPI的持续完成，从而达到管理的目标。在这个过程中可以应用一些管理理论和工具，如服务质量模型、标杆管理法、项目管理法等。
(一)直接性任务、指标分解、职能挖潜
通过直接性任务、指标分解、职能挖潜，均可以取得持续系统提升的KPI体系。例如，分解公司主要经济技术指标，找出其中可控的、挑战性的、有价值的改进，列为KPI。同样，分解部门KPI可得出岗位KPI。只要不是要求必须为100%或0的指标，都有改进的空间。例如，财务部目前没有进行“季度财务报表分析”，这实际是工作缺失，则“上季度财务报表分析”就可作为主管会计岗位的月度KPI(高质量的财务报表分析是比较复杂的、有价值的工作)，但该项工作常规化之后就不宜再作为KPI了。
案例可控费用控制
设置理由：现状分析（见表5—5）
表5—5某公司近三年可控费用数据统计分析
年度2005年2006年2007年
可控费用数额(万元)9821 2801 600
运行维护费201235300
大修费198350400
管理费用583695900
费用不合理增
长原因分析
1公司虽然建立了一定的财务管理制度，但是财务管理制度还不够健全，特别是缺乏对各个部门费用的控制和监督机制。
2职工节约意识相对比较薄弱，存在铺张浪费的现象，如纸张及印刷品浪费比较严重，增加了公司办公费用的支出。
3缺乏对重点费用部门的监控。运行维护费主要由生技部负责，按设备管理权限分解到各责任单位；大修费中生产性项目由生技部负责，非生产性项目由物业公司负责；管理费用由办公室负责，对这些重点部门缺乏较强的监控。
预期目标：将费用控制在1 840万元以下。
工作思路：
制度方面：建立严格的预算管理制度，认真分析往年和当年实际，运用科学的预测方法，考虑适当的增长因素，科学合理地编制预算指标。预算指标由基层单位按分管范围提报数据，逐级上报；财务部、生技部汇总，并对上报数据认真分析，通盘考虑，提出年度预算草案；预算草案经分管领导审阅，经理办公会研究定案后公布执行。