第八章 信托——富可以过三代（6）（2/2）

孙先生夫妇是一对从事五金贸易的私营老板,他们有一个15岁的女儿。孙先生夫妇常年忙碌生意,将孩子托给孩子的外婆带。他们从事的行业变化很快，有不小的风险，孙先生夫妇经常担心自己不慎破产之后孩子和外婆的生活成了问题。他们在咨询了专业理财师、了解了一定的信托知识之后，决定利用信托的功能为老人和孩子保存一笔财产。孙先生夫妇购买了一家知名信托公司推出的一个三年期组合投资信托计划，共投入100万元购买了该产品，并指定外婆和孩子为共同受益人。在信托成立的第一年后，夫妇俩在一次生意中不幸蒙受了惨重损失，被迫宣告破产。债主得知夫妇俩还有100万的信托投资，便提请法院要求信托财产收益权。由于此时孙先生的外婆和女儿是信托财产的受益人，作为委托人的孙先生不是该信托财产的受益人，因此，法院在调查后，根据我国《信托法》和相关政策，驳回了债权人的要求。

    人寿保险信托业务

    人寿保险信托是人寿保险与信托的亲密结合。人寿保险与信托相结合主要有以下几种适用形式：一是以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产。在这种方式下，投保人把足以产生支付给保险公司保险费的财产，转移给受托人成立信托，然后再由受托人依照投保人的意思，按期缴纳保险费给保险公司；二是以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；三是保险费由信托财产支出，而且保险金也用于成立信托财产。

    人寿保险信托不仅能够使委托人达到投保的目的，而且能够发挥类似于监护信托的财产监护作用。在现实生活中，人们虽然投了保，但当保险事故发生时，却未必都能保证保险收益人能够享受到合法利益。比如，小李夫妇有一个未成年的孩子，在一次空难中，小李夫妇不幸过世，只留下年幼的孩子和一笔巨额的保险金。在这种情形下，小李夫妇的孩子有可能非但享受不到保险金的利益，反而可能造成挥霍浪费或引来其他亲友争夺财产。比如法院会为孩子制定监护人，这就可能引起小李夫妇亲人们的相互对立，甚至可能引来歹徒的觊觎。正因如此，如果将人寿保险与信托相结合，不仅能使保险受益人享受到应有的权益，还能获得人寿保险信托带来的其他好处。

    人寿保险信托兼有储蓄与投资理财的双重功效。信托机构具有专业理财能力和资源，为信托资产的增值提供了保障。而以被保险人死亡为保险事故的人寿保险，大部分都具有储蓄功能，因而将人寿保险与信托相结合，可以达到储蓄与投资理财的双重功效。人寿保险信托具有免税功能。依照现行《所得税法》、《保险法》以及《遗产法》的相关规定，人寿保险的保险金一般是免税的。因此人寿保险信托能最大限度地规避税收，达到资产增值的目的。